Realiza ASM 7 observaciones y 21 recomendaciones a PJ
MORELIA, Mich., 30 de enero de 2021.- El pago de estímulos a los trabajadores sin retener el Impuesto Sobre la Renta y sin emitir comprobantes fiscales, así como la falta de comprobantes fiscales digitales por internet por concepto de Aprovechamientos del Fondo Auxiliar para la administración de Justicia, son las principales observaciones que la Auditoría Superior de Michoacán hizo al Poder Judicial.
En los Informe de Resultados de la fiscalización a las cuentas públicas 2019, se indica que al Judicial se la hicieron dos auditorías, una de cumplimiento y la otra desempeño arrojaron en total siete observaciones ya ratificadas y 21 recomendaciones.
De la auditoría de cumplimiento se derivaron esas siete observaciones, por la omisión de consolidar los estados financieros del Fondo Auxiliar, con los estados financieros del Poder Judicial; la información financiera del ese Fondo no se consolidó en la Cuenta Pública de la Hacienda Estatal; los estados financieros del Fondo son elaborados sin contar con la atribución.
Asimismo, el Fondo no cuenta con el Manual de Organización; los ingresos propios por concepto de aprovechamientos del Fondo no cuentan con comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI); en el pago de estímulos a servidores públicos del Poder Judicial no se realizó la retención del ISR y sin emitir comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI).
El pliego de recomendaciones contiene dos más a las siete recomendaciones para hacer un total de nueve: falta de proceso licitatorio para las inversiones de los recursos propios del Fondo Auxiliar y la falta de fianzas del personal que maneja los Recursos del Fondo.
De la auditoría de desempeño no hubo observaciones, pero si 12 recomendaciones por la falta de implementación del Presupuesto Basado en Resultados (PBR) en el recurso del Fondo Auxiliar; deficiencias en el Sistema de Control Interno del Fondo, falta de Rendición de Cuentas del Fondo; falta de actualización del marco normativo del Fondo e incongruencia en el presupuesto aprobado, pagado y pendiente por ejercer al 31 de diciembre de 2019, del Fondo.
También ameritaron recomendaciones las deficiencias en la construcción de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR); deficiencias en el Sistema de Control Interno Institucional del Poder Judicial; falta de claridad en los documentos de Rendición de Cuentas; incongruencia en el número de asuntos que ingresaron y egresaron por instancia; incumplimiento de metas en el Programa Presupuestario 2U “Impartición y Administración de Justicia”; falta de claridad en el presupuesto modificado y opacidad en el presupuesto ejercido y pagado.
